Kunnanhallitus
Pöytäkirja 25.03.2024/Pykälä 73

Kh 25.03.2024 § 73  

84/02.02.02/2024  

Valmistelija Kunnanjohtaja Jukka Bergman

 puh. 044 4491 201

 jukka-pekka.bergman@ruokolahti.fi

 Kuntalain 113 § mukaisesti kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.

 Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.

 Tilinpäätöksen tulee antaa oikea ja riittävä kuva kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta olennaisuusperiaatteen mukaisesti. Tätä varten tarpeelliset seikat on ilmoitettava liitetiedoissa.

 Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös.

 Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana.

 Kuntayhtymän tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan konsernitilinpäätökseen. Kunnan, jolla ei ole tytäryhteisöjä, mutta joka on jäsen kuntayhtymässä tai liikelaitoskuntayhtymässä, tulee sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätöstä vastaavat tiedot.

 Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä.

 Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi.

 Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

 Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja.

 Kulunut vuosi 2023 on ollut yhtä aikaa kehittämisen ja sopeutumisen aikaa. Kunnan lähi- ja kansainvälinen toimintaympäristö ovat olleet voimakkaassa muutoksessa viime vuosina. Kansainvälinen toimintaympäristö koki ensimmäisen suuren muutoksen koronapandemian aikaan 2020, jota seurasi Venäjän aggressiivinen hyökkäys Ukrainaan helmikuussa 2022 johtaen Suomen Nato-jäsenyyteen vuonna 2023. Tämän vuoden alussa hyvinvointialueet aloittivat toimintansa ottaen merkittävän osan kuntien vastuista hoidettavakseen. Saman aikaisesti kunnat aloittivat valmistautumisen seuraavaan suureen muutokseen TE-palveluiden siirtoon valtiolta kuntien vastuulle. Koko Suomea koskettava väestön ikääntyminen ja huoltosuhteen muuttuminen nousivat keskeisiksi toimintaa ohjaaviksi tekijöiksi myös Ruokolahdella. Näihin toimintaympäristön jopa radikaaleihin muutoksiin Ruokolahden kunta on strategiansa mukaisesti lähtenyt vastaamaan ketterästi ottaen ne mahdollisuuksina säilyttäen toimintakykynsä hyvänä.

 Kunnan toimintatuotot laskivat edellisvuoteen nähden noin yhdellä miljoonalla eurolla johtuen pääosin uuden pellettilaitoksen käynnistyttyä maakaasun hinnan laskusta ja sen myynnin vähenemisestä. Toimintakulut vähenivät noin 60 % ollen noin 15,4 miljoonaa euroa. Suurin selittävätekijä toimintakulujen vähenemiselle oli hyvinvointialueiden toiminnan alkaminen. Kunnan toimintakate oli noin 10,4 miljoona euroa. Vuosikate asukasta kohden nousi sadalla eurolla edellisvuodesta 465 euroon.

 Hyvinvointialueiden käynnistyttyä kunnalle tilitetyt verotulot pienenivät noin puoleen edellisvuodesta ollen noin 12,8 miljoonaa euroa. Yhteisöveron tilitykset olivat noin 1,4 miljoonaa euroa ja kunnallisveron tilitykset olivat noin 8,4 miljoonaa euroa. Kiinteistöveron tilitykset olivat noin 1,9 miljoonaa euroa kasvaen noin 48 000 eurolla.

 Kunnan vuosikate oli noin 2,2 miljoonaa euroa kasvaen vuodesta 2022 noin 440 000 eurolla. Korjattuun 4.12.2023 talousarvioon verrattuna vuosikate oli noin 200 000 euroa parempi.

 Nettoinvestoinnit olivat noin 1,47 miljoonaa euroa, pysyen vuosikatteen raameissa. Kunnan lainakantaa lyhennettiin 609 000 eurolla, ja se oli vuoden lopussa noin 12 miljoonaa (2 595 euroa / asukas).

 Kunnalle hyvin myönteinen päätös koulukeskuksen peruskorjaushankkeeseen vuosina 2007-2009 myönnetyn valtionosuuden siirtämisestä Kirkonkylän koulun korvaavaan uudisrakennukseen ja sen kertapoisto veivät kuntakonsernin tilikauden tuloksen odotetusti noin 1,47 miljoonaa euroa alijäämäiseksi.

Esittelijä Kunnanjohtaja Bergman Jukka-Pekka

Päätösehdotus Kunnanhallitus päättää

1. allekirjoittaa Ruokolahden kunnan vuoden 2023 tilinpäätöksen ja toimittaa sen tilintarkastajille tarkastettavaksi,
2. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan käsittelyn jälkeen edelleen valtuustolle käsiteltäväksi,
3. oikeuttaa taloushallinnon tekemään tilinpäätökseen mahdolliset tekniset tarkistukset ja korjaukset,
4. esittää, että poistoeron vähennystä kirjataan 108 332,02 euroa, ja tilikauden tuloksen (-1 586 113,56 euroa) myötä syntyvä tilikauden ylijäämä -1 477 781,54 euroa siirretään edellisten vuosien ylijäämätilille.

Päätös Hyväksyttiin.


Merkittiin, että asumispalvelupäällikkö Sari Myyryläinen poistui kokouksesta asiakohdan käsittelyn aikana klo 17.02.

Siirryttiin käsittelemään §72.