Kunnanvaltuusto
Pöytäkirja 16.12.2024/Pykälä 56

Kh 09.12.2024 § 249

Valmistelija vs. hallintojohtaja Vuokko Mölsä

puh. 044 4491 202

vuokko.molsa@ruokolahti.fi

 Kuntalain mukaan valtuusto päättää muutoksista talousarvioon. Talousarvioon tehtävät muutokset on esitettävä valtuustolle talousarviovuoden aikana. Valtuusto on 12.12.2023 § 81 hyväksynyt talousarvion vuodelle 2024.

 Kokonaisuutena talousennusteen mukaan kunta pysyy hyvin talousarvion raameissa. Tulosyksiköiden osalta määräraha ylittyy hyvinvointipalveluissa.

 Käyttötalousosan muutokset:

Käyttötalousosan tulosyksiköiden toimintakatteeseen vaikuttaa tasausmaksun jakautumisen muutos.

Vuodesta 2023 alkaen kunnat ja hyvinvointialueet ovat maksaneet palkkaperusteisen eläkemaksun lisäksi myös tasausmaksua. Tasausmaksu budjetoidaan henkilösivukulujen ryhmään. Tasausmaksu tulee budjetoida ja kirjata joko henkilöstökulujen tai toimintakulujen suhteessa. Vuoden 2024 alkupuolella tasausmaksun jakoperusteet eri kustannuspaikoille tarkistettiin ja korjattiin vastaamaan Kuntaliiton ohjeistusta. Tasausmaksu jakautuu ohjeistuksen mukaisella jaolla eri tulosyksiköille, siten että kulut poikkeavat talousarvioon tulosyksiköille budjetoiduista summista. Tasausmaksu on kuitenkin kokonaisuudessaan budjetoitu kunnan talousarvioon, joten kyse on siitä, että kulut kirjataan osittain eri suuruisina eri tulosyksiköille kuin talousarviota laadittaessa. Tasausmaksun suuruus vuonna 2024 on 288 373 euroa. Talousarvioon on budjetoitu tasausmaksuun 306 000 €.

Hallintopalvelut / tasausmaksun muutosesitys

TA24   140 320 €

Toteumaennuste  64 000 €

Hyvinvointipalvelut / tasausmaksun muutosesitys

TA24  0 €

Toteumaennuste 157 000 €

Tekniset palvelut / tasausmaksun muutosesitys

TA24   149 880 €

Toteumaennuste  47 200 €

Liikelaitokset / tasausmaksun muutosesitys

TA24  16 019 €

Toteumaennuste 20 200 €

Kokonaisuudessa kunnan vuosi 2024 näyttää toteutuvan ylijäämäisenä. Hallintopalveluiden ja teknisten palveluiden osalta määrärahat riittävät ja toimintakate toteutuu budjettia pienempänä. Hyvinvointipalveluissa määrärahat ylittyvät olennaisesti perusopetuksen tulosyksikön osalta.

Perusopetuksen tulosyksikön määrärahaylitys johtuu pääosin budjetoitua suurempina toteutuvista henkilöstökuluista sekä sisäisistä kuluista. Henkilöstökuluja nostaa tasausmaksun korjattu jako sekä määräaikaisten työntekijöiden kasvanut määrä. Myös toimintatuotot toteutuvat budjetoitua suurempia onnistuneiden hankehakemusten myötä, mikä tasoittaa hieman tilannetta.

Hyvinvointipalvelut / talousarviomuutos

Perusopetuksen tulosyksikkö

-          menoarviolisäys toimintakuluihin 240 000 € (ulkoiset)

Kunnan kokonaisuuden osalta määrärahojen ylittymistä hyvinvointipalveluissa tasaa hallinto- ja teknisten palveluiden toimintakatteen jääminen pienemmäksi, joten kokonaisuutena kunnan talouden toteumaennuste vuodelle 2024 on ylijäämäinen. Kunnan talouden toteumaennuste on tasapainossa myös talousarviomuutosten jälkeen.

Tulevan vuoden talousarviota ja taloussuunnitelmia laadittaessa on esillä ollut myös nykyisen terveysaseman tilanteen tarkastelu. Hyvinvointiaseman uudisrakennus valmistuu vuonna 2026, jolloin nykyisen terveysaseman kiinteistön tulonodotukset ja arvo heikkenevät EKHVA:n poistuessa kiinteistöstä. Tämän vuoden puolella voi olla hyvä tarkastella tarvetta terveysaseman poistosuunnitelman muuttamiselle ja lisäpoistolle.

Kunnanhallitukselle jaetaan kokouksessa talouden toteumaennuste vuodelle 2024.

Esittelijä Kunnanjohtaja Bergman Jukka-Pekka

Päätösehdotus Kunnanhallitus päättää hyväksyä ja esittää edelleen kunnanvaltuustolle hyväksyttäväksi vuoden 2024 talousarvioon esitetyt muutokset tasausmaksun osalta sekä hyväksyy hyvinvointipalvelujen toimintakululisäyksen. Kunnanhallitus valtuuttaa kunnanjohtajan tarkastelemaan poistosuunnitelman muuttamista.

Päätös Hyväksyttiin.

Kv 16.12.2024 § 56 

154/02.02.00/2023  

Päätösehdotus Kunnanvaltuusto hyväksyy vuoden 2024 talousarvioon esitetyt muutokset tasausmaksun osalta sekä hyväksyy hyvinvointipalvelujen toimintakululisäyksen.

Päätös Hyväksyttiin.

Keskustelun aluksi vs. hallintojohtaja Vuokko Mölsä piti asiasta yleisesittelyn.